18. Oktober 2024 - Die Ferma, die Vereinigung europäischer Risikomanager, hat ihre dritte EU Policy Note veröffentlicht, in der die Überarbeitung der Solvabilität-II-Richtlinie durch die Europäische Kommission detailliert als Orientierungshilfe beschrieben wird. Es geht um Verbesserungen des Grundsatzes der Verhältnismäßigkeit (PoP).
Es betrifft die Muttergesellschaften von firmeneigenen (Rück-)Versicherungsgesellschaften mit Sitz in den EU-Mitgliedstaaten. Für sie hat die in Brüssel ansässige Ferma (www.ferma.eu/) die dritte EU Policy Note nach der Überarbeitung der Solvabilität-II-Richtlinie veröffentlicht.
Nach der im Dezember 2023 erzielten politischen Einigung über die Überarbeitung der Richtlinie erfuhr die Ferma, dass der konsolidierte und aktualisierte Text bis Ende 2024 im Amtsblatt der Europäischen Union veröffentlicht werden sollte. Die EU-Mitgliedstaaten haben danach 18 Monate Zeit, um die Änderungen in nationales Recht umzusetzen.
Gegen übermäßig belastende Anforderungen der kleineren Versicherer
Zu den wichtigsten Zielen der Überprüfung durch die Kommission gehörte die Notwendigkeit, unbeabsichtigte Folgen der ursprünglichen Richtlinie anzugehen, wie zum Beispiel übermäßig belastende Anforderungen an kleinere und nicht komplexe Versicherer. Im Laufe der Zeit hat die Erfahrung gezeigt, dass der PoP in Bezug auf die Aufsichtsvorschriften für das (Rück-)Versicherungsgeschäft in der EU uneinheitlich und unzureichend angewandt wurde.
In dem Strategiepapier wird die Umsetzung von zwei Schlüsselmerkmalen gemäß Artikel 29 Buchstabe a in den Vordergrund gestellt, mit denen das Ziel einer verbesserten Verhältnismäßigkeit erreicht werden soll, das Gegenstand der Überprüfung ist:
Überarbeiteter Text mit klaren Kriterien
Die Einführung von „kleinen und nicht komplexen Unternehmen" (SNCUs), die nach Ansicht der Ferma für mehr Kohärenz in den EU-Mitgliedstaaten und mehr Vorhersehbarkeit sorgen werden, da der überarbeitete Text klare Kriterien enthält, die jedes (Rück-)Versicherungsunternehmen erfüllen sollte. Sie könnte von ihrer nationalen Regulierungsbehörde oder der nationalen zuständigen Behörde (NCA) als SNCU eingestuft werden.
Umkehr der Beweislast
Eine Umkehr der Beweislast, wobei die nationalen Wettbewerbsbehörden verpflichtet sind, den Versicherungsunternehmen Erläuterungen und Einzelheiten zur Verfügung zu stellen, wenn die Behörde die Einstufung der SNCU anfechten möchte.
Es wird davon ausgegangen, dass die Mehrheit der Captives mit Sitz in den EU-Mitgliedstaaten die Kriterien der SNCU gemäß Artikel 29a oder im Rahmen der Captive-spezifischen Ausnahmeregelung erfüllen sollte. Daher dürften Captives im Rahmen der überarbeiteten Solvabilität-II-Richtlinie von einer größeren Verhältnismäßigkeit profitieren.
Captive-Unternehmen, die als SNCU eingestuft werden, sollten von Verhältnismäßigkeitsmaßnahmen in Bezug auf die Berichterstattung, die Offenlegung, die Unternehmensführung, die Überarbeitung schriftlicher Grundsätze, die Berechnung der versicherungstechnischen Rückstellungen, die eigene Risiko- und Solvabilitätsbeurteilung (ORSA) und den Liquiditätsrisikomanagementplan profitieren.
„Die Verhältnismäßigkeit ist eine bedeutende Entwicklung für den europäischen firmeneigenen (Rück-)Versicherungsmarkt und war in den letzten Jahren ein wichtiges Ziel für Ferma", sagt Laurent Nihoul, Vorstandsmitglied und Vorsitzender des Captive Committee, FERMA. "Die Gefangenschaft an die gleichen regulatorischen Anforderungen wie große, diversifizierte Versicherer führt zu einem übermäßigen Verwaltungsaufwand und Kosten für diese Unternehmen, was ihre Gesamteffektivität und Effizienz verringert."
Umfang, Art und Risikoprofil
Die Schwellenwerte und Kriterien, die auf die Tätigkeiten von Unternehmen anwendbar sind, die gemäß Artikel 29 Buchstabe a als SNCU eingestuft sind und die für Captives relevant sind, lassen sich in die drei Hauptbereiche unterteilen: Umfang, Art und Risikoprofil.
In dem Strategiepapier wird auch auf eine weitere Ausnahmeregelung hingewiesen, die für Captives gilt, wenn sie auch dann als SNCU eingestuft werden können, wenn sie die oben genannten Kriterien nicht erfüllen, sofern sie die beiden folgenden 
Bedingungen erfüllen:
- Alle Versicherten und Begünstigten sind eine der folgenden Personen: Juristische Personen der Gruppe, zu der das firmeneigene Versicherungsunternehmen oder firmeneigene Rückversicherungsunternehmen gehört natürliche Personen, die für eine Deckung im Rahmen der Versicherungspolicen dieser Gruppe in Frage kommen, sofern das Geschäft, das diese natürlichen Personen abdeckt, unter 5 Prozent der versicherungstechnischen Rückstellungen liegt
- die Versicherungsverpflichtungen und die Versicherungsverträge, die den Rückversicherungsverpflichtungen des firmeneigenen Versicherungsunternehmens oder des firmeneigenen Rückversicherungsunternehmens zugrunde liegen, nicht aus einer obligatorischen Haftpflichtversicherung bestehen.
„Captives sind ein wesentlicher Bestandteil eines dynamischen und wettbewerbsfähigen EU-Versicherungsmarktes", sagt Typhaine Beaupérin, CEO von FERMA, "und ermöglichen es Muttergesellschaften/Gruppen, eine größere Kontrolle über Risikomanagementstrategien und Versicherungsschutz zu haben. Diese Fähigkeiten sind in einer Zeit, in der sich die Risikolandschaft rasant weiterentwickelt und neue Risiken entstehen, einschließlich solcher, die mit dem Netto-Null-Übergang verbunden sind, besonders wichtig." (-el / www.bocquel-news.de)
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